一、債權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納哪些稅,債權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納哪些稅

債權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納的稅種有：
1、債權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納企業(yè)所得稅：對于 “轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入”的具體含義，轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入是指 企業(yè)轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股權(quán)、債權(quán)等財(cái)產(chǎn)取得的收入。因此，轉(zhuǎn)讓債權(quán)的公司如有超出債權(quán)的轉(zhuǎn)讓所得，應(yīng)一律并入其收入總額計(jì)征企業(yè)所得稅；
2、印花稅：印花稅采用列舉的方式確定征稅對象，《印花稅暫行條例》并未將債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同作為應(yīng)稅憑證。所以除非債權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及不動產(chǎn)、股權(quán)等財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，否則應(yīng)不征收印花稅；債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同不是印花稅所列應(yīng)稅憑證，所以不用繳納印花稅；
3、營業(yè)稅：企業(yè)轉(zhuǎn)讓債權(quán)，從營業(yè)稅暫行條例的規(guī)定，也沒有繳稅依據(jù)。營業(yè)稅僅對應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和處置不動產(chǎn)征稅，而 “債權(quán)”的轉(zhuǎn)讓并不屬于營業(yè)稅征稅范圍，故無須繳納營業(yè)稅。
法律依據(jù)：《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)交易個人無償贈與不動產(chǎn)稅收管理有關(guān)問題的通知》第一條
個人向他人無償贈與不動產(chǎn)；包括繼承、遺產(chǎn)處分及其他無償贈與不動產(chǎn)等三種情況可以免交營業(yè)稅，但需提供經(jīng)過公證的贈與材料。對于個人無償贈與不動產(chǎn)行為，應(yīng)對受贈人全額征收契稅。

二、債權(quán)轉(zhuǎn)讓要交稅嗎

法律分析：債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓需要交稅。

1、轉(zhuǎn)讓債權(quán)債務(wù)需要交納企業(yè)所得稅；

2、債權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及不動產(chǎn)、股權(quán)等財(cái)產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，應(yīng)當(dāng)征收印花稅，債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同不是印花稅所列應(yīng)稅憑證，所以不用繳納印花稅；

3、營業(yè)稅僅對應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和處置不動產(chǎn)征稅，而“債權(quán)”的轉(zhuǎn)讓并不屬于營業(yè)稅征稅范圍，故無須繳納營業(yè)稅。

債權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指合同債權(quán)人將其債權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三人的行為。債權(quán)轉(zhuǎn)讓分為全部轉(zhuǎn)讓和部分轉(zhuǎn)讓。合同中的債權(quán)關(guān)系由一人變數(shù)人或由數(shù)人變更多人。新加入合同的債權(quán)人與原債權(quán)人共同分享債權(quán)，并共享連帶債權(quán)。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條 為了加強(qiáng)稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機(jī)關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。　

第四條 法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

三、債權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及什么稅

法律分析：債權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳稅。進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓的是將本身的財(cái)產(chǎn)性利益轉(zhuǎn)讓給他人，進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人也是需要交納一定的稅費(fèi)的，主要包括印花稅、營業(yè)稅以及所得稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》

第一條 為了加強(qiáng)稅收征收管理，規(guī)范稅收征收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護(hù)納稅人的合法權(quán)益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務(wù)機(jī)關(guān)征收的各種稅收的征收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅，依照法律的規(guī)定執(zhí)行律授權(quán)國務(wù)院規(guī)定的，依照國務(wù)院制定的行政法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

任何機(jī)關(guān)、單位和個人不得違反法律、行政法規(guī)的規(guī)定，擅自作出稅收開征、停征以及減稅、免稅、退稅、補(bǔ)稅和其他同稅收法律、行政法規(guī)相抵觸的決定。　

第四條 法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有納稅義務(wù)的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人為扣繳義務(wù)人。納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

四、債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓需要交印花稅嗎

法律分析：不需要。現(xiàn)行印花稅只對《印花稅暫行條例》所列舉的憑證征稅，具體有五類。根據(jù)上述規(guī)定，債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議不屬于應(yīng)納稅憑證，所以不需繳納印花稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國印花稅暫行條例》第二條

下列憑證為應(yīng)納稅憑證：（一）購銷、加工承攬、建設(shè)工程承包、財(cái)產(chǎn)租賃、貨物運(yùn)輸、倉儲保管、借款、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、技術(shù)合同或者具有合同性質(zhì)的憑證；（二）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)；（三）營業(yè)帳簿；（四）權(quán)利、許可證照；（五）經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證。

五、債權(quán)轉(zhuǎn)讓和債務(wù)轉(zhuǎn)讓的區(qū)別

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投稿：任琴

內(nèi)容審核：黎雪雁律師