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有限責任公司是小規模還是一般納稅人，有限公司是小規模還是一般納稅人:今日征拆法律知識更新

發布時間：
2025-01-21 11:37:42
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圣運律師
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有限責任公司是小規模還是一般納稅人，有限公司是小規模還是一般納稅人:今日征拆法律知識更新

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一、有限責任公司是小規模還是一般納稅人,有限責任公司是小規模還是一般納稅人

有限責任公司可以是一般納稅人也可以是小規模納稅人，單獨從納稅人名稱上不能區分是一般納稅人還是小規模納稅人，個體工商戶也可以是一般納稅人的。有限公司說的是公司的性質，你成立的公司是一般納稅人還是小規模納稅人是要看你的注冊資金和把經營的行業。
一人有限責任公司是否是小規模要視情況而定，是否可以申請一般納稅人也要根據具體情況而定。
一人有限責任公司，未登記為一般納稅人之前是小規模，完成登記以后就不是小規模了。小規模納稅賬證健全，能夠核算進銷項稅和應交增值稅的，就可以申請一般納稅人登記，如果納稅賬證不健全，不能能夠核算進銷項稅和應交增值稅的，就不可以申請。一般納稅人的認定標準：
（一）增值稅納稅人，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
（二）年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準以及新開業的納稅人，可以向主管稅務機關申請小規模納稅人資格認定。
企業的下列收入為免稅收入：
（一）國債利息收入；
（二）符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益；
（三）在中國境內設立機構、場所的非居民企業從居民企業取得與該機構、場所有實際聯系的股息、紅利等權益性投資收益；
（四）符合條件的非營利組織的收入。
企業的下列所得，可以免征、減征企業所得稅：
（一）從事農、林、牧、漁業項目的所得；
（二）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；
（三）從事符合條件的環境保護、節能節水項目的所得；
（四）符合條件的技術轉讓所得；
（五）相關規定的所得。
《中華人民共和國企業所得稅法》第三條居民企業應當就其來源于中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。
非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。法律依據：《增值稅一般納稅人資格認定管理辦法》第四條年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準以及新開業的納稅人；可以向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定。
對提出申請并且同時符合下列條件的納稅人，主管稅務機關應當為其辦理一般納稅人資格認定：
（一）有固定的生產經營場所；
（二）能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法、有效憑證核算，能夠提供準確稅務資料。

二、有限公司是小規模還是一般納稅人

法律分析：有限公司是根據公司的性質所作的劃分，公司是一般納稅人還是小規模納稅人是根據公司的注冊資金和經營的行業來決定的。依照相關規定，按照政策規定，選擇按照小規模納稅人納稅的；或者年應稅銷售額超過規定標準的其他個人，納稅人不辦理一般納稅人登。除此之外，增值稅納稅人年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。

法律依據：《增值稅一般納稅人登記管理辦法》第四條：下列納稅人不辦理一般納稅人登記：

（一）按照政策規定，選擇按照小規模納稅人納稅的；

（二）年應稅銷售額超過規定標準的其他個人。

三、小規模和一般納稅人有什么區別

小規模和一般納稅人區別如下：1、使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票,不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票；2、應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按\"抵扣制\"計算稅金,即按銷項減進項后的余額交稅；3、稅率不同，一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率。小規模納稅人，商業企業按4%;工業企業按6%，(免稅的除外)。一般納稅人可以變回小微企業嗎1、一般納稅人的，在轉登記日前連續12個月或連續4個季度累計應稅銷售額如果沒有超過500萬元的話，就能夠變更為小規模納稅人；2、如果納稅人在轉登記日前的經營期沒有達到12個月或4個季度，那么就需要根據月(或季度)平均銷售額估算12個月或4個季度的累計銷售額計算。具體情況還是要根據稅務部門公布的有關政策為準。一般納稅人如何認定1、增值稅納稅人，年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準的，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定；2、年應稅銷售額未超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準以及新開業的納稅人，可以向主管稅務機關申請小規模納稅人資格認定；3、需符合以下條件：有固定的生產經營場所；能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法、有效憑證核算，能夠提供準確稅務資料。法律依據：《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十三條小規模納稅人以外的納稅人應當向主管稅務機關辦理登記。具體登記辦法由國務院稅務主管部門制定。小規模納稅人會計核算健全，能夠提供準確稅務資料的，可以向主管稅務機關辦理登記，不作為小規模納稅人，依照本條例有關規定計算應納稅額。

四、有限公司是一般納稅人還是小規模納稅人

有限公司既可以小規模納稅人也可以是一般納稅人，主要分為以下幾種情況：1、有限公司成立之初，可以申請登記為一般納稅人，也可以申請成立為小規模納稅人。申請成為一般納稅人需要滿足一定的條件，包括會計核算健全，能夠向稅務機關提供準確的資料；2、有限公司成立之時，登記為小規模納稅人，隨著公司走向正軌，會計核算健全，能夠按照國家統一的會計制度規定設置賬簿，根據合法、有效憑證進行核算，并能夠向稅務機關提供準確的資料，在沒有超過小規模納稅人年度應稅銷售額標準的情況下，可自愿向主管稅務機關辦理一般納稅人登記；3、有限公司原登記為小規模納稅人，后因年度應稅銷售額超過小規模納稅人標準需要強制登記為一般納稅人。標準即年度應征增值稅銷售額500萬元，注意銷售服務、無形資產或不動產有扣除項目的納稅人，在判讀是否超標準時，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除前的銷售額計算。同時，這里的年應稅銷售額，不是會計年度的概念，而是滾動的連續12個月或四個季度的應稅銷售額。法律依據：《增值稅一般納稅人登記管理辦法》第二條增值稅納稅人（以下簡稱“納稅人”），年應稅銷售額超過財政部、國家稅務總局規定的小規模納稅人標準（以下簡稱“規定標準”）的，除本辦法第四條規定外，應當向主管稅務機關辦理一般納稅人登記。本辦法所稱年應稅銷售額，是指納稅人在連續不超過12個月或四個季度的經營期內累計應征增值稅銷售額，包括納稅申報銷售額、稽查查補銷售額、納稅評估調整銷售額。銷售服務、無形資產或者不動產（以下簡稱“應稅行為”）有扣除項目的納稅人，其應稅行為年應稅銷售額按未扣除之前的銷售額計算。納稅人偶然發生的銷售無形資產、轉讓不動產的銷售額，不計入應稅。

五、股份有限公司是小規模還是一般納稅人

法律主觀：總公司是一般納稅人的分公司可以是小規模。但是這個是有條件的，總分公司分別在不同的地方進行納稅，而且分公司的納稅標準沒有超過小規模納稅人的標準，那么分公司就是小規模納稅人。

法律客觀：《增值稅暫行條例實施細則第三十四條有下列情形之一者，應按銷售額依照增值稅稅率計算應納稅額，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票： (一)一般納稅人會計核算不健全，或者不能夠提供準確稅務資料的； (二)除本細則第二十九條規定外，納稅人銷售額超過小規模納稅人標準，未申請辦理一般納稅人認定手續的。